Qué presenta tu LLC según su tipo
| Tu LLC | Tratamiento fiscal | Formulario federal | Vence (año calendario) |
|---|---|---|---|
| LLC de un solo dueño extranjero | Entidad no considerada (disregarded) | Formulario 5472 + 1120 pro forma (informativo) | 15 de abril |
| LLC de dos o más dueños | Sociedad (partnership) | Formulario 1065 + Schedules K-1 | 15 de marzo |
| LLC que eligió tributar como C corp | Corporación | Formulario 1120 | 15 de abril |
Información general basada en publicaciones del IRS, no es asesoría fiscal. Confirma con un contador (CPA) o un agente inscrito ante el IRS antes de actuar. Verificado el 18 de octubre de 2026. Podemos recibir una comisión si contratas mediante nuestros enlaces, sin costo extra para ti. Cómo nos financiamos.
La obligación que más se olvida: el Formulario 5472
Si eres el único dueño y vives fuera de EE. UU., tu LLC debe presentar el Formulario 5472 con un 1120 pro forma cada año en que tenga transacciones con partes relacionadas (aportes, retiros, pagos). La multa es de $25,000. Guía completa del Formulario 5472.
Impuestos y reportes estatales
Además del IRS, cada estado tiene su reporte anual o impuesto: Wyoming (mínimo $60 al año), Delaware ($400 el 1 de junio), Florida ($138.75 antes del 1 de mayo), Texas (informe anual, sin impuesto para la mayoría de las LLC pequeñas). Plazos por estado.
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Preguntas frecuentes
¿Una LLC de un extranjero paga impuestos en Estados Unidos?
Por defecto la LLC no paga impuesto federal sobre la renta propio: se atribuye al dueño. Si el dueño extranjero tiene ingresos vinculados efectivamente con un negocio en EE. UU., puede deber impuestos allí. Esto depende de tu actividad y de tratados; consúltalo con un profesional. Lo que casi siempre aplica es la obligación informativa del Formulario 5472.
¿Puede una LLC de un extranjero ser S corp?
No. Las S corporations no pueden tener accionistas extranjeros no residentes.
¿Qué pasa con el informe BOI?
Según FinCEN, las empresas constituidas en Estados Unidos están exentas del informe de beneficiarios finales (regla final de agosto de 2026). Solo reportan las entidades constituidas en el exterior y registradas en un estado.
¿Y los impuestos estatales?
Dependen del estado: Wyoming cobra un impuesto de licencia anual mínimo de $60, Delaware $400 al año y California al menos $800, entre otros. Reporte anual por estado.
¿También debo declarar en mi país?
Muy probablemente, según las reglas de tu país de residencia. Coordina con un contador local y uno en EE. UU.
Checklist para tu LLC
- Obtén tu EINGratis en el IRS, también desde el exterior.
- Abre la cuenta bancariaOpciones sin SSN.
- Presenta el Formulario 5472Multa de $25,000 si no lo haces.
- Mantén un agente registradoObligatorio en casi todos los estados.
- Presenta el reporte anualPlazos y tarifas por estado.
- Calcula tus plazosCalculadora gratuita (en inglés).
Todo en una lista: checklist de cumplimiento imprimible (en inglés).